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Taxpayer compliance --- Tax compliance --- Compliance --- Tax collection

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The issue of trust between Multinational Enterprises (MNEs) and tax administrations is a vital part of the tax system, but relatively little studied. Building on previous OECD research on tax morale, which measures taxpayer perceptions and attitudes towards paying and evading taxes, this report presents new data on how tax administrations perceive MNE behaviour towards tax compliance.

Taxpayer compliance

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Nachdem die "Allgemeine Compliance" in Unternehmen schon lange Einzug gehalten hat, ist die "Tax Compliance" aktuell auch schon zur Erfüllung der steuerlichen Sorgfaltsanforderungen etabliert. Spätestens seit der Anwendungserlass zu § 153 AO unter Ziff. 2.6 darstellt, dass ein "innerbetriebliches Kontrollsystem" (= Tax Compliance System) als Indiz angesehen werden kann, Vorsatz oder Leichtfertigkeit im Hinblick auf eine Steuerstraftat auszuschließen, ist es risikoreich, kein solches, auf das Unternehmen konkret zugeschnittenes System zu haben. Dies gilt um so mehr, als die digitale Außenprüfung inzwischen erweitert und konkretisiert wurde und weitere Sicherungsanforderungen geschaffen worden sind, wie z.B. die Kassensicherungsverordnung. Neu in der 3. Auflage Aufbau der Compliance Struktur nach dem IDW-Standard PS 980. Tax Compliance in der Umstrukturierung mit Formulierungsvorschlägen für eine Compliance Richtlinie und Beispielplan. Sämtliche Neuerungen bei der Betriebsprüfung, insbesondere Verzögerungsgeld, Auskunftsverweigerungsrechte. Zertifizierte technische Sicherungseinrichtung. Handlungspotential in der Selbstanzeige und Betriebsprüfung. Verdeckte Gewinnausschüttung und Schenkung Verschärftes Verschonungsregime bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer, dort zusätzliche Erklärungspflichten Neue grunderwerbsteuerliche Risiken Einhalten von steuer-(strafrecht)lichen Grenzen Dargestellt werden die steuerrechtlichen Pflichten und Sanktionen für alle Steuerarten sowie hierauf bezogene Maßnahmen zur Risiko- und Gefahrenminimierung. In der Neuauflage werden Grenzen der Datenauswertung bei der Außenprüfung sowie Taktik und Voraussetzungen der verschärften Selbstanzeige erarbeitet. Fragen der Schadensminimierung, der Rechteverfolgung und des Schadensausgleichs schließen sich jeweils hieran an. Das Wechselspiel von Regelbefolgung und Steueroptimierung. Umgang mit der verlängerten strafrechtlichen Verfolgungsverjährung von 10 Jahren (§ 376 AO iVm. § 370 Abs. 3 AO). Vermeidungsorganisation und Vermeidungsstrategien gegen Pflichtverletzungen Stellung und Aufgaben von Tax Compliance in der Unternehmensorganisation werden eingeordnet in evtl. bereits bestehende Strukturen. Die Besonderheiten der öffentlichen Hand. Für den steuerbegünstigten Status von Non-Profit-Unternehmen und das Spendenwesen bestehen Regeln und Gefahren, die es zu beachten gilt. Den Insolvenzrisiken ist ein besonderer Abschnitt gewidmet. Sofort verwendbar für die Praxis Musteraufbau für Compliance-Richtlinien in den Unternehmen und Anwendungsempfehlungen für den Einzelfall. Richtlinie für ein Compliance-Mandatsangebot Aus dem Inhalt Grundlagen Begriffe Betroffene Unternehmen Gesetzliche Pflichten und Sanktionen Managing in Tax-Legal-Affairs Eigentätigkeit in den Unternehmensabteilungen - unabhängige Dienstleister Vertraulichkeit und Öffentlichkeitsarbeit Tax Compliance aus der Sicht der Compliance-Abteilung eines Großunternehmens Steuern und Sozialabgaben Ertragsteuern Umsatzsteuer Lohnsteuer Sozialabgaben Sonstige Steuern Risiken der Umstrukturierung von Unternehmen Grenzüberschreitende Beziehungen Tax Compliance und die einzelnen Prüfungen Betriebsprüfung Steuerfahndung Nützliche Abgaben Verantwortliche für Tax Compliance Risiken für Organmitglieder Risiken für Mitarbeiter Risiken für Nahestehende Zoll, EU-Abgaben und Zollfahndung Neukommentierung des Zollrechts nach dem UZK - Unionszollkodex Sonderbereiche und Tax Compliance Vereine, Verbände, Stiftungen und Non-Profit-Organisationen Hospitality Öffentliche Hand Sanierung und Insolvenz

Taxpayer compliance.

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Compliance with regulatory requirements and internal policies has become increasingly critical to business success. This book presents an approach for efficiently checking the compliance of business processes based on event data recorded in a standardized event log format. In addition to a reference implementation of the approach an extension for a business process management tool as well as a web-based dashboard are developed.

Compliance-Regeln --- event logs --- Compliance-Prüfung --- compliance rules --- Compliance-Anforderungen --- Geschäftsprozessebusiness processes --- Ereignisprotokolle --- compliance requirements --- compliance checking

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"Prompted by recent events in the EU's international environmental cooperation, this thought-provoking book explores the establishment and use of multilateral environmental compliance mechanisms as part of the EU's external environmental action. Expanding upon current discussions in external relations law, this timely book uses a doctrinal approach to analyse EU engagement with a key instrument of international environmental governance. The author examines the role of compliance mechanisms in EU environmental action, from establishing these treaty-based mechanisms within EU legal boundaries, to utilising non-compliance decisions at EU level. The book concludes with an evaluation of the extent to which EU law enables the EU to preserve, protect, and improve the global environment with the aid of compliance mechanisms, as required by its own Treaties. Multilateral Compliance Mechanisms in EU Environmental Law will be an essential resource for scholars in environmental law, European law, international relations, and public international law. It will also be beneficial for EU officials and policymakers, and environmental advocates and campaigners"--

Compliance auditing --- Environmental law